13.12.2017-Бердичів-Бердичів BIZ. Проект міського бюджету на 2018 рік сформований відповідно до вимог статей 20, 21, 64, 691, 71, 75, 76 та 77 Бюджетного кодексу України, статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», проекту Закону України «Про Державний бюджет України на 2018 рік», постанови Кабінету Міністрів України від 31.05.2017 №411 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2018-2020 роки».
Дохідна частина міського бюджету
Фінансовий ресурс міського бюджету на 2018 рік сформовано на основі норм чинного Податкового і Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин.
Проект бюджету міста на 2018 рік складає за доходами 817743,7 тис. грн., в тому числі загальний фонд 800596,9 тис. грн., спеціальний фонд 17146,8 тис. грн., із них бюджет розвитку – 700,0 тис. грн.
Левову частину в бюджеті міста, а саме 68%, або 558596,9 тис.грн. займають офіційні трансферти из державного та обласного бюджетів.
Офіційні трансферти складаються з дотації в сумі 21,
7 млн.грн. та субвенцій передбачених за 9-ма напрямками на загальну суму 536847,6 тис.грн. (перелік додається).
Прогнозний обсяг доходів загального фонду міського бюджету на 2018 рік (без врахування трансфертів) розраховано у сумі 242000,0 тис. грн., що на 7,1% більше від очікуваного показника 2017 року.
Основним платежем надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, питома вага якого становить у структурі прогнозного показника доходів загального фонду 2018 року – 63,2 %.
Розрахунок прогнозу надходжень податку на доходи фізичних осібна 2018 рік розрахований із урахуванням реальної бази та ставок оподаткування доходів фізичних осіб, передбачених нормами Податкового кодексу. Збільшенню надходжень податку на доходи фізичних осіб сприятиме подальше зростання середньомісячної заробітної плати як шляхом збільшення продуктивності праці, так і за рахунок збільшення розміру мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму.
Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів запроваджено з 01 січня 2015 року.
На 2018 рік обсяг податку розраховано з урахуванням динаміки надходжень у 2017 році за ставкою у розмірі п’яти відсотків від вартості (з податком на додану вартість) пива, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, що реалізуються через роздрібну торговельну мережу міста. Акцизний податок з пального надходитьдо міського бюджетуз державного бюджету відповідно до постанови КМУ від 08.02.2017 №96 «Деякі питання зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до бюджетів місцевого самоврядування».
Питома вага акцизного податку в надходженнях загального фонду міського бюджету складає 10,3 %.
Другим за обсягом джерелом надходжень загального фонду (23,9%)є місцеві податки і збори до складу якихналежать: плата за землю, єдиний податок; податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; транспортний податок та туристичний збір.
Прогнозні розрахунки надходжень плати за землю на 2018 рік здійснені на основі Податкового кодексу України, рішень Бердичівської міської ради від 25 червня 2015 року № 1092 «Про плату за землю» та від 29.
03.2016 №50 «Про внесення змін до рішення міської ради від 25 червня 2015 року № 1092 «Про плату за землю» (щодо розміру відсоткових ставок нормативно грошової оцінки земельних ділянок у місті) з урахуванням динаміки надходжень у 2017 році.
Розрахунок прогнозної суми податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на 2018 рік проведено у розрізі об’єктів житлової та комерційної нерухомості, юридичних та фізичних осіб за рішенням Бердичівської міської ради від 29 січня 2015 року № 1001 (щодо порядку обчислення та сплати податку) та рішення міської ради від 28.02.2017 року №269 (щодо внесення змін до ставок податку) з урахуванням динаміки надходжень у 2017 році.
Прогнозна сума єдиного податку на 2018 рік обрахована з урахуванням передбачених змін мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, які є складовими при визначені суми податку для платників І-ІІ групи.
Решта надходжень, які становлять 2,6 % у структурі власних надходжень загального фонду міського бюджету, є адміністративні збори та платежі; доходи від некомерційної господарської діяльності та інші неподаткові надходження.
Плата за надання адміністративних послуг надходить до міського бюджету з 2015 року, на 2018 рік обрахована сума надходжень з урахуванням зміни прожиткового мінімуму та динаміки надходжень у 2017 році по кодах класифікації доходів:
– адміністративному збору за проведення державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань;
– адміністративному збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень;
– платі за надання інших адміністративних послуг (видача довідок та витягів з держ.реєстрів).
Орендна плата за майно, що є у комунальній власності надходить до міського бюджету відповідно до заключних договорів оренди та прогнозуються по надходженнях за 2017 рік за пропозиціями відділу комунальної власності та земельних відносин.
Інші надходження (90% становлять кошти за розміщення зовнішньої реклами) на 2018 рік прогнозуються з урахуванням динаміки надходжень у 2017 році за пропозиціями управління ЖКГ.
Прогнозний обсяг доходів спеціального фонду міського бюджету на 2018 рік (без субвенцій) розраховано у сумі 17146,
8 тис. грн., де левова частина (95,4%) належить власним надходженням бюджетних установ, решта (4,6%) це коштибюджету розвитку та надходження екологічного податку.
Видаткова частина міського бюджету
Проект міського бюджету на 2018 рік сформований відповідно до вимог статей 20, 21, 75, 76 та 77 Бюджетного кодексу України, статті 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», Закону України «Про Державний бюджет України на 2018 рік», постанови Кабінету Міністрів України від 31.05.2017 № 411 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2018-2020 роки».
У доопрацьованих законодавчих актах збережено діючий механізм надання пільг на житлово-комунальні послуги за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам.
Також збережено пільги з послуг зв’язку та пільговий проїзд окремих категорій громадян, але компенсація на покриття цих видатків за рахунок державного бюджету не передбачена. Тобто це додаткове навантаження на міський бюджет залишається, як і у попередніх роках, хоча ці пільги встановлює не місцева влада.(Потреба на рік складає близько 7 700 тис.
грн.)
Відповідно до вимог Бюджетного кодексу України місцеві бюджети, які мають взаємовідносини з державним бюджетом, при формуванні проектів місцевих бюджетів, починаючи з 2017 року мають застосовувати програмно-цільовий метод бюджетування (ПЦМ).
Тому одночасно з роботою над проектом міського бюджету на 2018 рік головні розпорядники коштів розробили та подали на затвердження міській раді галузеві програми, в яких детально розписані видатки за завданнями та очікуваними результатами в розрізі економічної класифікації.
Додатки до рішення про міський бюджет на 2018 рік складено за новою відомчою та програмно-цільовою класифікацією, затвердженою Наказом Міністерства фінансів України від 20.09.2017 № 763 зі змінами.
У Державному бюджету на 2018 рік передбачено підвищення розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника 1 тарифного розряду ЄТС:
* мінімальної заробітної плати з 1 січня 2018 року становитиме 3723 грн. (ріст до попереднього року 16,4 %);
* розмір посадового окладу працівника 1 тарифного розряду ЄТС становитиме з 1 січня – 1762 грн.
(ріст до попереднього року 10,1%).
В цілому видаткова частина проекту міського бюджету на 2018 рік становить 816 737,4 тис. грн., в т. ч. видатки загального фонду – 799 590,6 тис. грн., спеціального фонду – 17 146,8 тис. грн.
Видатки загального фонду складають 799 590,6 тис. грн., з них:
– видатки на фінансування бюджетних установ та виконання заходів міських цільових програм за рахунок власних доходів бюджету –240 993,7 тис. грн.;
– видатки за рахунок трансфертів з державного бюджету – 558 596,9 тис. грн.
Профіцит загального фонду міського бюджету у сумі 1 006,3 тис. грн., напрямом використання якого визначено передачу коштів із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) спрямовано на погашення місцевого боргу по кредиту Північної Екологічної Фінансової Корпорації НЕФКО.
Видатки спеціального фонду складають 17 146,8 тис. грн., з них:
– видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ –16 356,8 тис. грн.;
– видатки у сфері охорони навколишнього природного середовища – 90,0 тис. грн.;
– видатки бюджету розвитку – 700,
0 тис. грн., які спрямовані на «Капітальний ремонт міського плавального басейну по провулку Ветеринарному, 9 в м. Бердичеві».
При формуванні проекту міського бюджету на 2018 рік відповідно до вимог пункту 4 статті 77 Бюджетного кодексу України у першочерговому порядку фінансові ресурси спрямовувались на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати; на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.
Розрахунки потреби на оплату праці здійснено з урахуванням постанови КМУ від 30. 08.2002 № 1298 зі змінами «Про оплату праці працівників на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів з оплати праці працівників установ, закладів та організацій бюджетної сфери» та інших нормативних документів по відповідній галузі.
Фонд оплати праці з нарахуваннями працівників бюджетної сфери на 2018 рік становитиме 297 856,7 тис. грн., або майже 72% від загального обсягу видатків загального фонду міського бюджету (без субвенцій соціального спрямування).
Потреба в асигнуваннях на оплату праці працівників бюджетних установ передбачені в повному обсязі по всім галузям, крім галузі «Охорона здоров’я». Незабезпеченість на заробітну плату з нарахуваннями становить 19 355,6 тис. грн.
Для розрахунку потреби в коштах на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) у 2018 році застосовано діючі тарифи з урахуванням наступних коефіцієнтів:
оплату теплопостачання – 1,54 (розпочата процедура щодо збільшення тарифів з січня 2018 року);
оплату водопостачання і водовідведення -1,09;
оплату електроенергії – 1,1;
оплату природного газу – 1,09;
оплату інших енергоносіїв 1,09.
На розрахунки за енергоносії та комунальні послуги . передбачено видатки у сумі 43 518,8 тис. грн. , або 10,6 % від загальної суми видатків загального фонду міського бюджету (без субвенцій соціального спрямування).Потребазабезпечена у повному обсязі з урахуванням очікуваного підвищення тарифів у 2018 році.
Планування інших видатків здійснено виходячи з необхідності забезпечення належного рівня роботи бюджетних закладів.
Перелік міжбюджетних трансфертів додається.
Проект структури видатків загального фонду міського бюджету на 2018 рік у розрізі галузей, (тис. грн.)
The post Проект бюджету міста Бердичева на 2018 рік у цифрах: доходи та видатки appeared first on Бердичев BIZ.
