Американська General Motors уклала відновлювану угоду про закупівлю автокомпонентів на суму до $4,5 млрд. Вона має допомогти автовиробнику зберігати кошти та уникати перебоїв у ланцюгах постачання, які впродовж останніх років зачіпали світову автомобільну галузь, повідомляє CNBC.
Згідно з публічним документом GM, учасником угоди стала компанія Procura Auto Parts, що спеціалізується на пошуку рідкісних або критично важливих деталей. Procura отримуватиме фінансування від синдикату банків на чолі з JPMorgan Chase та Banco Santander, щоб авансом оплачувати окремих постачальників від імені General Motors.
Після використання деталей у виробництві GM видаватиме Procura формальні платіжні зобов’язання — IPU. Компанія має погасити їх не пізніше 31 липня 2029 року. Відповідно до документа, GM сплачуватиме відсотки, погоджену надбавку за використані компоненти, а також стандартну щорічну комісію за невикористану частину ліміту.
Більше актуальних новин читайте у Telegram-каналі UA.News.
У бухгалтерському обліку авансові платежі відображатимуться як актив, а кожну закупівлю оформлюватимуть як незабезпечений борг. Грошові потоки обліковуватимуть так, наче General Motors безпосередньо розрахувалася з постачальниками. Такі платежі не враховуватимуть у скоригованому вільному грошовому потоці автомобільного бізнесу, доки GM фактично не придбає запаси. Зазвичай компанія відображає такі операції в обліку протягом 90 днів після закупівлі.
GM не розкрила, які саме компоненти можуть закуповуватися за цією схемою. Серед проблемних для автомобільної промисловості позицій CNBC називає напівпровідникові чипи, зокрема мікросхеми динамічної пам’яті, рідкісноземельні матеріали та джгути проводів. Угоду з Procura та банками уклали в п’ятницю, йдеться в документі GM.
