ЦБ Кіпру минулого тижня розіслав комерційним банкам циркуляр BS 6020 в якому йшлося про припинення будь-якої співпраці з офшорними компаніями.
Циркуляр анонсував перелік критеріїв, за якими компанії, що ведуть свою діяльність на Кіпрі, визнаватимуться фіктивними, та зобов’язав перевірити всю клієнтську базу на відповідність саме цим ознакам до 31 липня та виключити всі офшорні компанії зі своїх клієнтських баз.
Податкові консультанти проявили перші нотки занепокоєння ще 9 травня, одразу після візиту OFAC (санкційний підрозділ мінфіну США) з головуючим Маршалом Білінгслі (замісник секретаря мінфіну з питань боротьби з тероризмом).
Після посилення банківського контролю в Латвії, Люксембурзі, Нідерландах та Литві бізнес із занепокоєнням очікував, коли ж зачистка дійде і до Кіпру.
Кіпр – історично одна з найбільш популярних транзитних юрисдикцій для російського бізнесу, у більшості схем з виводу грошей в офшори тією чи іншою мірою фігурує саме Кіпр, як проміжна юрисдикція. Так, у 2017 році 40 % прямих інвестицій з Росії було направлено до Кіпру (дані Російського ЦБ).
А тому циркуляр безпосередньо зачіпає інтереси сірих схем російського бізнесу. У найближчий час ЦБ Кіпру повинен внести зміни до директиви з боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
Регулятор вважає фіктивними компаніями, у яких відсутня фізична присутність на острові, які не ведуть реальну економічну діяльність, зареєстровані в юрисдикціях, де відсутні вимоги стосовно пред’явлення аудованої фінансової звітності або є податковими резидентами країн, які визначаються як “податкові гавані”.
Номінальний офіс навіть з фізичною присутністю декількох робітників не надає компанії фізичної присутності, позаяк першочергово звертається увага на реальність операцій та їхню економічну або іншу доцільність.
Достатньо навіть одного з наведених критеріїв, щоб у банку з’явилися питання і він припинив будь-яку діяльність до з’ясування обставин.
Разом з ознаками фіктивності у директиві йдеться і про додаткові обставини, на які банк повинен звернути увагу, а саме: це обставини стосовно участі компанії в холдингу, якщо компанія створена з метою зберігання майна або акцій, зберігання нематеріальних активів або інших активів, включаючи нерухомість та суди.
Створена для допомоги у валютних операціях або для передачі активів, корпоративного злиття, діє як казначей групи або в будь-якому іншому випадку, коли компанія може реально довести свою бізнес-діяльність та реальність операцій і надає інформацію стосовно кінцевих бенефіціарів.
Рішення стосовно продовження співпраці з такою компанією покладається на розсуд банків, але його потрібно буде адекватно обґрунтувати перед регулятором.
